자금조달계획서 작성법
📌 1. 자금조달계획서란?
자금조달계획서는 부동산 매매 시 자금의 출처 및 사용 계획을 명확하게 기재하는 문서입니다. 주택 거래 금액이 일정 금액을 초과하는 경우 필수로 제출해야 하며, 작성 내용이 허위일 경우 과태료 및 세무조사 대상이 될 수 있습니다.
📌 2. 기본 작성 항목
자금조달계획서는 크게 기본 정보, 자금 조달 계획, 자금 사용 계획으로 나뉩니다.
① 기본 정보
- 신청인(매수인) 성명
- 주민등록번호
- 주소 및 연락처
- 대상 부동산 정보 (주소, 면적, 거래금액 등)
② 자금 조달 계획
부동산을 구매할 자금이 어디서 나오는지를 기재해야 합니다.
- 자기 자금 (예금, 현금 등)
- 금융기관 대출 (은행 대출 등)
- 부모·친족 지원 (증여·상속 포함)
- 부동산 처분 대금 (기존 부동산 매도)
- 기타 (주식 매도, 사업 소득 등)
③ 자금 사용 계획
조달한 자금을 어떻게 사용할 것인지 세부적으로 작성합니다.
- 부동산 매매 대금 (계약금, 중도금, 잔금 포함)
- 취득세 및 부대 비용 (취득세, 중개수수료 등)
- 기타 비용 (추가 비용 기재)
📌 3. 제출해야 할 증빙서류
자금 출처를 증명하기 위해 아래 서류를 제출해야 합니다.
- 본인 명의 은행 예금 잔액증명서
- 소득금액증명원 (국세청 발급)
- 근로소득 원천징수영수증 (재직자)
- 금융기관 대출 확정서
- 증여 계약서 및 증여세 신고서
- 부동산 매매 계약서 (처분 대금 증빙)
- 기타 (주식 매도 내역, 사업 소득 신고서 등)
📌 4. 작성 시 유의사항
자금조달계획서 작성 시 주의해야 할 점을 정리했습니다.
- 허위 작성 금지: 허위 사실 기재 시 과태료 및 세무조사 대상이 될 수 있음
- 증빙서류 필수 제출: 작성한 내용과 증빙서류가 일치해야 함
- 대출 승인 여부 확인: 금융기관 대출은 실제 승인된 금액만 기재해야 함
- 증여세 부담 고려: 가족으로부터 받은 자금은 증여세 신고 여부 검토 필요
📢 TIP: 자금조달계획서를 제출한 후에도 세무조사 가능성이 있으므로, 모든 증빙자료를 철저히 준비해야 합니다.
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